「经济」深夜重磅！13万股东被“闷杀”，曾被称为“中国的3M”，如今或面临

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*圣康德(原“康德信”)全称是康德信复合材料集团有限公司，成立于2001年8月，是深圳市一家中小型上市公司。

2017年8月，《福布斯》公布年度“全球最具创新力企业”榜单，康德信成为中国第一家物质企业，也是全球唯一入选的企业。同年，康德信股价创历史新高，市值近千亿元。曾被誉为“中国300万股”、“1000亿白马股”。

图片来源:康德信官网

但2019年1月15日，康德信持有“巨额现金”却无法足额支付10亿元短期融资券本息。随后，康德信股票因银行账户被冻结引发深交所规定的其他风险预警。该情况被列入“退市风险警示股”名单。截至2019年7月，中国证监会向康德信发出《中国证监会行政处罚和市场禁入通知》。

昨日(6月28日)深夜，*圣康德再次宣布收到中国证监会《行政处罚和市场禁入预告通知》(以下简称《通知》)，距第一次通知已近一年。

根据《通知》认定的事实，存在公司根据《深圳证券交易所上市公司强制退市实施办法》和《股票上市规则》被强制退市的可能性，公司股票可能违反重大法律被强制退市。【/s2/】公司股票自2019年7月8日起停牌，公司股票将继续停牌。

康德新是如何从曾经的a股大白马股到濒临退市的这一领域的？

4年夸大利润115亿

最新的《通知》显示，康德信的财务造假达到了顶峰。2015年后连续四年，每年销售业务造假，营收和利润膨胀，财务窟窿越来越大。调查显示，康德信2015年至2018年的虚增利润总额分别为22.43亿元、29.43亿元、39.08亿元和24.36亿元，其中2018年的欺诈金额是年报披露金额的7.11倍。【/s2/】四年累计虚增利润115.29亿元。

在过去的四年里，康德的新银行账户也是一个假号码。2015年至2018年，年报披露的年末银行存款余额分别为95.71亿、146.9亿、177.81亿和144.68亿。每年都有数百亿现金躺在“大牛股”上。但实际调查发现，【/s2/】合并财务报表范围内康德信及其三家子公司的四个北京银行账户中的资金被实时足额收进康德集团账户，【/s2/】康德信及其子公司北京银行账户每年实际余额为0。

对于控股股东康德集团来说，直接将上市公司空上市是不够的。2016年和2017年，康德新子公司分别与厦门国际银行和AVIC信托签订《存单质押合同》，为康德集团提供担保。2016年至2018年，持续担保债务本金分别为14.83亿元和14.63亿元

调查显示，康德信的另一个财务欺诈行为是为声称投资先进高分子膜材料、打造裸眼3d模块产品的项目募集资金，并以购货款形式转出24.53亿元。经过多次循环，主要资金返还康德信用于偿还银行贷款和虚增利润。

作为康德信的实际控制人和董事长，郁忠是康德信膨胀利润的决策者和组织者。他负责制定虚假的绩效指标，协调各部门。他负责安排与虚假业务合作的供应商和客户，安排相应的资金。他在康德信的非法信息披露活动中占据核心地位。他直接组织、策划、领导、实施所涉及的违法活动，是最重要的决策者。证监会已认定其行为直接导致康德信相关信息披露的违法行为。

图片来源:康德信官网

基于此，证监会通过了对郁忠证券市场的终身禁令。包括不得继续在原机构从事证券业务，不得担任原上市公司和非上市公众公司的董事、监事和高级管理人员，不得在其他任何机构从事证券业务，不得担任其他上市公司和非上市公众公司的董事、监事和高级管理人员。

根据最新《通知》、*圣康德有可能触及深交所《上市公司重大违法退市实施办法》和《股票上市规则》规定的强制退市情形，公司股票可能受到重大违法强制退市。

【/s2/】公司实际控制人郁忠被罚款【/S2/】90万元，目前仍在刑事诉讼中。据张家港市公安局官方微博2019年5月12日晚间消息，郁忠已因涉嫌犯罪被警方采取刑事强制措施。

【/s2/】康德鑫复合材料集团有限公司被责令改正，给予警告，并处以60万元罚款。

作为前白马，圣康德在2017年创下历史新高，市值接近1000亿元。停牌前市值125亿，最高时市值达到940多亿。截至今年一季度末，a股家庭133，141户。很多机构也深度介入。中国证券持有8792.12万股，占比2.72%，市值3.09亿元。

拟回收15亿募集资金

4月28日，康德馨披露了2019年主要经营业绩及董的专项说明。

主要经营业绩显示，2019年，康德信实现营业收入14.59亿元，同比下降84.05%；上市公司股东应占净利润亏损58.1亿元，同比减少2169.75%；资产方面，截至2019年报告期末，康德信的总资产和归属于上市公司股东的净资产分别为268.37亿元和122.90亿元，同比下降21.65%和32.23%。

去年7月5日，证监会提前发布《行政处罚通知》，显示康德信存在多项违规事实，如虚增利润共计119亿元，未在年报中披露控股股东非经营性资金关联交易情况。

其中，康德信大股东康德集团利用与北京银行西单支行签订的《现金管理服务协议》，从2014年至2018年分别占用康德信资金65.23亿元、58.37亿元、76.72亿元、171.50亿元、159.31亿元。

公告称，康德信涉及11笔非法担保，总金额约53亿元。担保对象包括大股东康德信集团、北京丁一吉祥科技有限公司、张家港康德信光电材料有限公司、张家港保税区康德信实业有限公司、江苏康德信智能显示技术有限公司等。

同时，【/s2/】截至今年4月24日，康德信未结案的起诉案件304件，其中被诉金额5000万元以上的案件51件，【/s2/】被诉金额1000万元以上的案件71件，劳动争议101件，其他小额诉讼129件，累计影响金额约95.78亿元(涉及美元已折算

康德馨还指出，中国银行苏州分行、南洋商业银行苏州分行、中国工商银行张家港分行、建设银行张家港港城支行、农业银行张家港分行五家集资监管银行，从康德馨开立的集资账户中任意扣划集资款，共计6.56亿元。

除了这部分募集资金，康德信还有15.13亿元的募集资金，但全部被冻结。康德新表示，公司已聘请专业律师团队，通过诉讼程序追回未解除的15.13亿元募集资金，力争解除冻结。冻结解除后，公司将用这部分资金补充营运资金。

新证券法加大了处罚力度

今年5月，中国证监会主席易会满表示，证监会集中力量查处了康德信、康美制药等一批市场高度关注、影响恶劣的重大金融欺诈案件。【/s2/】这些案件有一些共同的特点:一是诈骗周期长，数额巨大，往往持续数年，虚增的利润往往是几十亿甚至几十亿元。二是存在系统性、大规模的欺诈现象，部分公司编造业务，搞“两账”。第三，欺诈往往伴随着非法侵占、非法担保、内幕交易、操纵股价等违法犯罪行为。对于此类案件，证监会将予以密切关注，并检查到底。

新修订的《证券法》自2020年3月1日起实施。新《证券法》大大提高了对证券违法行为的处罚力度。比如对上市公司的信息披露违规，【/s2/】可以从原来的60万元罚款到1000万元；发行人控股股东或实际控制人组织或唆使他人进行虚假陈述，或隐瞒相关事项导致虚假陈述的，规定最高可处以1000万元罚款。

图片来源:康德信官网

从2019年下半年开始看康德信的公告，页面被各种诉讼占据，内容都指向康德信的债务。这笔罚款将是压垮一些石油耗尽的上市公司的最后一根稻草。

同时，【/s2/】未对上市公司信息进行尽职审查的“把关人”应与上市公司共同承担行政处罚和民事责任。[/s2/]

瑞华会计师事务所(以下简称瑞华所)作为康德信的年度审计机构，在舞弊期间连续三年对康德信出具“标准无保留意见”。只是在审计2018年年报的时候，康德信已经深陷债务危机，所以瑞华所并没有继续为康德信背书，出具了“无法发表意见”的审计报告。

但为时已晚，瑞华所作为康德信2015年至2018年四年年报的审计师，明显未能尽到勤勉尽责的义务，没有起到上市公司“把关人”的作用，于2019年7月被证监会立案调查。

4月28日，*圣康德披露，由于新冠肺炎全球肺炎疫情，公司将2019年度报告的披露日期从4月28日延长至6月30日。现在留给康德馨的时间已经不多了。

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